Evaziunea fiscală în sectorul petrolier: Impactul fraudelor cu TVA și accize asupra bugetului de stat
În România, sectorul petrolier este extrem de vulnerabil în fața evaziunii fiscale, cu pierderi anuale estimate la un miliard de euro din cauza fraudelor cu TVA și accize. Două cauze principale sunt lacunele legislative și complicitatea funcționarilor publici. Firmele care fraudează bugetul statului utilizează scheme sofisticate care se adaptează constant.
La nivel național, România pierdere anuală de aproximativ 40 de miliarde de lei din neîncasarea TVA, în mare parte din cauza fraudelor. Laura Codruța Kovesi, șefa Parchetului European, a discutat despre rețelele care fraudează TVA, evidențiind similitudinile dintre acestea și cele întâlnite în tranzacțiile cu produse petroliere. Parchetul European a destructurat o rețea de fraudă TVA de tip carusel, care includea societăți din România implicate în spălarea de bani.
Frauda tip carusel funcționează astfel: o firmă din România vinde motorină pe hârtie, pretinzând că a fost tranzacționată între diverse companii din UE, pentru a beneficia de facilități fiscale. În cazul „Fuel Family”, rețeaua a implicat peste 40 de firme italiene, generând un prejudiciu de un miliard de euro, din care 260 de milioane de euro reprezintă TVA neplătită.
Aproape jumătate din prețul final al produselor petroliere este constituit din acciză și TVA. Ministerul Finanțelor a raportat că, în ultimii cinci ani, companiile autorizate pentru comercializarea produselor accizabile au prejudiciat bugetul de stat cu aproximativ 500 de milioane de lei. De exemplu, o companie înființată de un cetățean străin a acumulat datorii de 22 de milioane de lei în patru luni, înainte de a intra în insolvență, iar o altă firmă românească a înregistrat datorii de 2 milioane de lei în doar trei luni.
În urma controalelor ANAF, s-au identificat prejudicii de peste 5 miliarde de lei în patru ani. Un caz notabil este cel al companiei Europetrol Distribution SRL, care a crescut cifra de afaceri de la 1 milion de lei la 110 milioane de lei, dar a pierdut autorizația de a vinde produse accizabile în 2019. Aceasta a fost acuzată de vânzarea de motorină sub prețul de achiziție, facilitând astfel evaziunea fiscală.
Specialiștii subliniază necesitatea unui cadru legal adaptat la actualele practici comerciale din Uniunea Europeană, având în vedere că legislația actuală este depășită. Problemele includ condițiile permisive pentru obținerea atestatelor de produse accizabile, ceea ce permite existența a peste 1.000 de firme autorizate, multe dintre ele implicate în practici frauduloase.
Ministerul Finanțelor a adoptat o Ordonanță de Urgență ce prevede măsuri pentru stoparea fraudelor la accize, inclusiv obligația companiilor cu risc fiscal ridicat de a constitui o garanție de 120% din valoarea accizelor. Aceste măsuri vizează recuperarea prejudiciilor și asigurarea respectării obligațiilor fiscale.
Un alt factor care contribuie la evaziune este implicarea funcționarilor publici în consultanța firmelor din domeniu, ceea ce duce la corupție și la blocarea inițiativelor legislative menite să corecteze lacunele din legislație. Laura Codruța Kovesi a evidențiat această infiltrare a funcționarilor în sistemul public, subliniind că mafia fraudării TVA dispune de resurse suficiente pentru a manipula informațiile și a evita controalele.
